（一）幣商問題？

1.假幣商

假幣商是指加密貨幣的買賣業務被詐騙集團所利用，車手、幣商及詐騙集團三層次一起進行詐騙及洗錢。

(1)如何判斷？

a、客觀證據調查：透過分層幣流查詢，可驗證被告/證人/犯嫌之[幣商抗辯]是否吻合，同時透過訊問特定幣商幣流問題，瞭解該人之言詞是否可信。

b、主觀判斷真假幣商：

(A)無固定交易，多為臨時性交易。
(B)交易對象（錢包地址）固定特定個位數個，可能為詐騙集團的人頭或車手。
(C)詢問使用何種交易平台，無法明確說明者。
(D)詢問交易模式，無法明確說明，或無法逐筆說明各該交易紀錄者。
(E)有無買賣契約，或是其他書面或相關紀錄，證明幣商與特定買家或賣家間的買賣關係。
(F)該幣商（若爲公司）有無報稅資料，若無，可能為假幣商。
(G)有無辦理虛擬通貨交易業務事業洗錢防制聲明，若有，可推定為幣商。

2.場外交易

加密貨幣的所有金流均可被追蹤，如USDT從交易所偷，這筆錢會被標記為髒錢，此筆錢會被其他金融機構拒收，如跟場外交易商買賣，即有很大的機率拿到髒錢。

（二）可疑交易金流追蹤：

1.查詢錢包概況：

市面上有許多幣流追蹤系統，可透過區塊鏈公開帳本進行幣流分析，並發現相關錢包的實際資金流向。

以幣流追蹤網站bitquery（可看到何時創立錢包、日常進出金額及逐筆交易都能清楚顯示）舉例說明：

每個區塊鏈都有自身的功能及架構，例如比特幣，比特幣有特殊找零機制，一個比特幣會自動拆分三等份，共有三個錢包生成地址，主錢包及找零錢包，以保障隱私權。

2.分層幣流查詢：

透過幣流追蹤系統，鎖定某一錢包進行下一階層的查詢，以下以B地址為例，發現到B地址曾經有跟交易所錢包有過往來，代表B地址應為交易所的用戶之一。

按照現行國際上落實反洗錢措施的趨勢，各交易所均有落實用戶實名制，因此透過司法機構函詢特定交易所、或是相關犯罪偵防的司法互助合作，可以獲得特定錢包之自然人實名制資料。

若可獲得犯罪人或被害人的錢包地址，透過上述幣流分析及交叉比對資金來源，可以找到疑似犯罪者使用的特定錢包，以及透過與交易所合作，有機會可以得知犯罪人的實名制資料。

二、追蹤工具：

（一）Oklink、漫霧科技、Chainalysis、Hash追蹤、換鏈、帳本、樞紐錢包及交易所。

（二）幣安交易所

如何與幣安聯繫？需先至幣安的「政府執法機構資訊查詢協助系統」申請驗證，再將資料E-mail至 [email protected]。

三、總結

區塊鏈分為去中心世界及中心化世界。

去中心化世界強調隱私，例如加密貨幣混幣器無法追蹤幣流、門羅幣透過錢包變成匿名形式，甚至有些採用錢包幣值隱身系統，上述均無法追回犯罪金額。

中心化世界強調犯罪防制，國內交易所及幣安交易所有提供管道可以追回犯罪金額，惟如為國外交易所，則因少數與台灣簽署司法互助協議，故難以凍結該財產及追回犯罪金額。